Revisión fiscal preventiva para evitar sanciones

Qué es la revisión fiscal preventiva y por qué es clave para tu negocio

La revisión fiscal preventiva es un servicio especializado que analiza de forma integral la situación tributaria de tu negocio para detectar posibles errores incoherencias o riesgos antes de que aparezcan sanciones de la Agencia Tributaria. En lugar de reaccionar cuando ya se ha iniciado una comprobación o inspección el objetivo es adelantarse revisar cómo estás presentando tus impuestos y corregir a tiempo todo lo que pueda generar un recargo una liquidación complementaria o una sanción.

Para autónomos y pymes la carga fiscal no solo se limita a presentar declaraciones en plazo. Es necesario asegurar que cada modelo está bien calculado que las facturas están correctamente emitidas y contabilizadas que las deducciones son defendibles que las operaciones con proveedores y clientes están documentadas y que no existen incoherencias entre IVA IRPF y Sociedades. Una simple omisión o un criterio mal aplicado puede convertirse en una sanción costosa y en muchos casos acumulada durante varios ejercicios.

La revisión fiscal preventiva actúa como una auditoría interna adaptada a la realidad de pequeños negocios. Revisamos tus declaraciones anteriores tus libros registros tus facturas y los principales puntos de control que suele mirar Hacienda. Con ello elaboramos un diagnóstico claro de tu situación y un plan de corrección y mejora para que tus impuestos estén ordenados y puedas afrontar con tranquilidad cualquier requerimiento.

Riesgos habituales que detectamos antes de una inspección de Hacienda

Uno de los valores más importantes de la revisión fiscal preventiva es la detección temprana de los errores que más suelen llamar la atención de Hacienda. Muchos de estos riesgos pasan desapercibidos en el día a día porque la prioridad del negocio suele ser facturar atender clientes y cumplir con las obligaciones mínimas. Sin embargo son precisamente estas pequeñas desviaciones las que más tarde pueden desembocar en sanciones.

Algunos de los riesgos que analizamos de forma habitual son los siguientes:

• Descuadres entre las bases de IVA soportado y repercutido de diferentes trimestres.
• Declaraciones de IVA modelos 303 que no coinciden con el resumen anual modelo 390.
• Retenciones de profesionales y trabajadores mal calculadas o mal informadas en los modelos 111 y 190.
• Incoherencias entre los modelos de IRPF de autónomos y las facturas emitidas y recibidas.
• Gastos deducidos sin la documentación de soporte necesaria o con facturas que no cumplen requisitos.
• Retrasos en el registro de facturas que provocan deducciones fuera de plazo.
• Operaciones con clientes o proveedores habituales que no cuadran con la información de terceros.

También prestamos especial atención a posibles riesgos en las relaciones laborales pagos en efectivo mal documentados o dietas y desplazamientos sin soporte suficiente. Todo ello se revisa con un enfoque práctico orientado a minimizar la exposición al riesgo y a generar criterios claros de actuación para el futuro.

Cómo trabajamos la revisión fiscal preventiva paso a paso

Nuestro servicio de revisión fiscal preventiva sigue una metodología clara y estructurada para que sepas en todo momento qué se está revisando y qué decisiones se recomiendan. El proceso comienza con una toma de contacto en la que definimos el alcance qué impuestos se van a revisar qué ejercicios son prioritarios y cuál es la situación actual de tu negocio tanto si ya trabajas con una gestoría como si gestionas parte de la contabilidad internamente.

En una segunda fase recopilamos la documentación necesaria. Habitualmente solicitamos declaraciones presentadas libros registros de IVA libros contables listados de facturas contratos relevantes nóminas y seguros sociales así como cualquier comunicación previa de la Agencia Tributaria. Con esta información realizamos un análisis técnico tanto de la coherencia interna de tus datos como de su adecuación a la normativa fiscal aplicable.

Una vez finalizada la revisión elaboramos un informe por escrito donde se detallan los principales riesgos detectados la gravedad de cada uno y las posibles líneas de actuación. En muchos casos recomendamos presentar declaraciones complementarias ordenar libros registros corregir criterios de deducción o regularizar ciertas operaciones. Todo se explica con un lenguaje claro incluyendo ejemplos y estimaciones del impacto económico para que puedas tomar decisiones informadas.

• Definición del alcance de la revisión fiscal preventiva.
• Recopilación ordenada de toda la documentación necesaria.
• Análisis técnico de modelos libros y facturas.
• Informe de riesgos con propuestas de corrección.
• Acompañamiento en la implementación de las medidas recomendadas.

Revisión fiscal preventiva para autónomos errores más frecuentes

Los autónomos se enfrentan a una carga administrativa significativa con múltiples modelos trimestrales y anuales que en la práctica se preparan con prisas y con la información disponible en cada momento. Por eso la revisión fiscal preventiva es especialmente útil para este perfil ya que ayuda a detectar errores muy habituales que a menudo pasan desapercibidos hasta que llega un requerimiento.

Entre los errores que revisamos con más frecuencia se encuentran la deducción de gastos que no están afectos a la actividad el uso de facturas simplificadas sin identificación del destinatario para justificar deducciones de IVA el registro de ingresos solo a partir de los extractos bancarios sin contrastar con las facturas emitidas o la falta de coherencia entre los ingresos declarados en IVA y los datos de la declaración de la renta. También es habitual encontrar problemas cuando el autónomo combina actividad profesional con rendimientos del trabajo o alquileres.

• Gastos de vehículo suministros o vivienda mal prorrateados.
• Altas y bajas en el censo de actividades incompletas o desactualizadas.
• Falta de regularización de inversiones y amortizaciones.
• Descuadres entre la facturación real y lo declarado en los modelos oficiales.

En la revisión fiscal preventiva para autónomos no solo señalamos qué está mal sino que proponemos una forma de trabajar más ordenada. Ayudamos a definir qué gastos son realmente deducibles qué documentación conviene conservar durante más tiempo cómo organizar las facturas y cómo coordinar la información con la gestoría para reducir errores. De esta manera se consigue una posición fiscal más segura y una planificación más eficiente de la carga tributaria anual.

Revisión fiscal preventiva para pymes controles internos y documentación

En el caso de las pymes la revisión fiscal preventiva suele implicar un análisis más amplio que combina aspectos fiscales contables y laborales. Muchas empresas cuentan con personal administrativo interno y con una asesoría externa por lo que es frecuente que se generen duplicidades lagunas o zonas grises en las que nadie tiene una visión completa de la situación tributaria. Nuestro trabajo consiste en unificar esa información y revisar que todo el circuito está correctamente engranado.

Revisamos la coherencia entre la contabilidad y las declaraciones de IVA y Sociedades la correcta aplicación de tipos impositivos la imputación temporal de ingresos y gastos así como el tratamiento fiscal de operaciones especiales como subvenciones préstamos intragrupo o amortizaciones aceleradas. También prestamos atención a los incentivos fiscales que la empresa podría estar desaprovechando por falta de planificación.

Un punto clave en la revisión preventiva para pymes es el control de la documentación. Analizamos cómo se archivan las facturas si existen procedimientos internos para validar pagos y cobros si se documentan las operaciones con socios administradores y trabajadores y si las políticas de gastos están definidas por escrito. Todo ello permite reducir riesgos y demostrar ante la Administración que la empresa actúa con diligencia.

• Revisión de la coherencia entre contabilidad y modelos fiscales.
• Control de operaciones con socios y administradores.
• Políticas de gastos y viajes definidas por escrito.
• Procedimientos internos de archivo y validación de facturas.

Beneficios de una revisión fiscal periódica en IVA IRPF y Sociedades

La revisión fiscal preventiva no debe entenderse como una actuación puntual únicamente recomendable cuando se teme una inspección. Los mayores beneficios se obtienen cuando se convierte en una práctica periódica integrada en la gestión del negocio. Revisar de forma recurrente IVA IRPF y Sociedades permite detectar tendencias anticipar cambios normativos y ajustar la planificación fiscal a la realidad de cada ejercicio.

Entre los principales beneficios destacan la reducción del riesgo de sanciones la mejora en la calidad de la información económica la posibilidad de regularizar voluntariamente determinadas situaciones con recargos más reducidos y la optimización de deducciones y beneficios fiscales disponibles. Además cuando la empresa o el autónomo se plantean solicitar financiación entrar en nuevos proyectos o vender el negocio contar con una situación fiscal saneada se convierte en un argumento de peso ante bancos inversores y posibles compradores.

• Menor probabilidad de recibir liquidaciones complementarias con sanción.
• Mayor control sobre la carga fiscal real del negocio.
• Capacidad para planificar inversiones con una visión más clara de su impacto tributario.
• Tranquilidad frente a futuras comprobaciones de la Agencia Tributaria.

Cuándo conviene solicitar una revisión fiscal y señales de alerta

Aunque la revisión fiscal preventiva es recomendable en cualquier momento existen situaciones concretas en las que resulta especialmente aconsejable. Una de ellas es cuando ha habido cambios importantes en el negocio como un aumento notable de facturación la apertura de nuevas líneas de actividad la entrada o salida de socios o modificaciones en la estructura laboral. También es un buen momento cuando se cambian de gestoría o cuando parte de la contabilidad se internaliza.

Otras señales de alerta aparecen cuando se han presentado modelos con prisas cuando se acumulan dudas sobre si determinados gastos son deducibles cuando la Agencia Tributaria ha solicitado información en otras ocasiones o cuando se ha recibido alguna propuesta de liquidación aunque se haya resuelto. En todos estos casos una revisión preventiva ayuda a saber exactamente en qué punto estás y qué conviene corregir.

• Crecimiento rápido de la facturación sin revisar procesos internos.
• Cambios recientes en gestoría o en el software de contabilidad.
• Dudas recurrentes sobre deducciones de gastos y criterios aplicados.
• Requerimientos previos de información por parte de Hacienda.

Solicitar una revisión fiscal preventiva en estos momentos permite adelantarse a posibles problemas revisar uno o varios ejercicios ajustar criterios y mejorar la coordinación entre la empresa el autónomo y la asesoría. En definitiva se trata de pasar de un enfoque reactivo a uno verdaderamente preventivo que protege tu patrimonio y la continuidad de tu proyecto.

Preguntas frecuentes sobre revisión fiscal preventiva